关于出口退税,您的提问,我们来解答
为更好服务我省对外贸易,河南省税务局架设4条河南省出口退税技术支持专线(0411-39402999-401),为全省出口企业提供全面专业优质便捷的咨询答疑服务,专线服务时间为工作日8:30-12:00、13:00-17:30。
河南省税务局对近期纳税人提出的普遍性问题进行了整理,现将相关问题及解答汇总如下,供纳税人参考。
【资料图】
1.出口货物收汇情况表如何填写?
答复:
根据出口关单明细和收汇水单按条录入。
2.备案操作流程?
答复:
步骤1:登录电子税务局点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税企业资格信息报告”-“出口退(免)税备案”-“在线申报”,点击“采集”根据企业实际情况和税务机关要求录入信息,点击“保存并生成数据”;
步骤2:选择申报表单下载打印,将下载的EXCEL或PDF文件打印出纸质资料;
步骤3:勾选数据点击“申报上传”,将数据正式申报。
3.企业撤回申报申请如何操作?
答复:
在线版企业撤回申报申请表具体操作流程如下:
步骤1:请依次点击“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“企业撤回申报数据申请”-“1 明细数据采集”-点击“新建”按钮,输入相关数据保存;
步骤2:点击“2 数据申报”-点击“生成申报数据”按钮,根据弹窗提示确定“所属期”和“批次”后,点击“确认”按钮;
步骤3:勾选数据,点击“正式申报”按钮,系统弹窗提示“确定要正式申报么?”点击“确认”按钮,数据转为正式申报,申请状态变成“已申请”,需等待税局进行审核;
步骤4:勾选数据,点击“打印报表下载”按钮 ,将报表保存至本地电脑后,进行表单打印;
步骤5:点击“3 申报结果查询”查看数据正式申报后的审核状态。
4.所属期填写什么?
答复:
可以填写当月申报期,例如202308。
5.备案变更操作流程?
答复:
步骤1:需登录电子税务局点击“出口退税管理”-“出口退(免)税企业资格信息报告”-“出口退(免)税备案变更”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入;
步骤2:点击“数据申报”-“生成申报数据”,输入“申请日期”点击确认;
步骤3:勾选数据点击“打印报表下载”,将下载的EXCEL文件打印出纸质资料;
步骤4:勾选数据点击“正式申报”,将数据转为正式申报,点击“申报结果查询”界面查看审核状态。
6.出口的汇率如何选择?
答复:
建议按照出口日期当天或者当月第一个工作日汇率填写。
7.报关单号录入规则?
答复:
“出口货物明细表”中“报关单号”的填写规则为:18位海关编码+0+两位项号,一共录入21位。
8.生成数据提示逾期申报,需要填写收汇表单,在哪里操作?
答复:
登录电子税务局后点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”/“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“出口货物收汇情况表” 点击“新建”录入数据,之后点击“保存”。
9.退税自检提示报关单无电子信息,怎么办?
答复:
首先检查报关单号(系统中报关单号编写规则为十八位报关单号+0+两位项号)是否录入错误。
确认信息录入无误,那么就是信息延迟,信息传输需要一定的时间,正常报关单从出口后1-3月之内会有信息,没有超过1-3个月可以等一等再申报。
10.自检提示发票无电子信息,怎么办?
答复:
自检提示发票无电子信息分为以下多种情况:
情况1:检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18或20位组成,需要和发票票面录入一致。
情况2:检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票,一定做出口退税认证的,未做出口退税认证则无法申报退税;
情况3:检查该发票是否有尚未认证或稽核相符信息导致。
11.出口信息查询申请如何操作?
答复:
出口信息查询申请操作流程如下:
步骤1:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“出口信息查询申请”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入数据之后点击“保存”;
步骤2:点击“数据申报”点击“生成申报数据”;
步骤3:点击“数据申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印;
步骤4:点击“数据申报”勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核。
12.生产企业在线申报的流程?
答复:
生产企业使用在线版申报出口退税的具体操作流程如下:
步骤1:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“生产企业出口货物免抵退税申报明细”点击“新建”录入数据,之后点击“保存”;
步骤2:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“确认汇总表”填写“纳税表不得抵扣累加”和“期末留抵税额”,点击“确认”;
步骤3:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”点击“生成申报数据”填写对应“所属期”点击“确认”;
步骤4:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印;
步骤5:点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“数据自检”之后看疑点提示;
步骤6:如果无疑点,勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核;
步骤7:如果想要查询审核是否通过,点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“申报结果查询”,查看审核状态,审核流程信息和审核情况;
步骤8:如果有疑点或者数据有误,要撤销修改,点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“撤销申报数据”撤销数据,返回步骤1,采集页面修改,修改正确后重新按照流程操作进行申报;
步骤9:如果想要查询税务机关审核通过的数据,点击“我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口退税申报信息查询”-“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”和“免抵退税申报汇总表”。
编发:河南税务新媒体
责编:马丽杰 徐方言
来源:河南省税务局第二税务分局
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